2026年1月1日《中华人民共和国增值税法》正式施行，电商行业税收征管进入规范化新阶段。老弟服务十多年电商，今天给大家结合新规要求和电商经营的实际情况，一篇讲清楚2026年电商怎么交税以及税务合规要点。

一、不同经营主体怎么交税

1、当你的店铺为小规模个体户

✅个人所得税（经营所得，税率5% - 35%）

✅增值税：季度开票不超30w，免除普票增值税；

• 年销售额≤500 万，按 1% 计税（100 万营收缴税 1 万）；

• 年销售额＞500 万，按 13% 计税（1000 万营收缴税 130 万）

2、当你的店铺为有限公司

✅增值税：季度≤30 万免缴，年≤500 万 1%，年＞500 万 13%。

✅企业所得税：年利润≤300 万，5% 税率（100 万利润缴税 5 万）。年利润＞300 万，25% 税率（1000 万利润缴税 250 万）。

合规临界点：年销售额不要超过500w，否则会强制升级为一般纳税人，按13%税率缴

二、2026年增值税的重要变化

新规明确小规模纳税人增值税优惠延续至2027年底——季度销售额≤30万元（全年≤120万元）免税；120万-500万元适用1%征收率；超500万元需转为一般纳税人，适用13%税率（销售货物类）。

⚠重点提醒：2026年取消一般纳税人转换缓冲期，销售额超标当月就按13%税率计税，因此电商卖家一定要做好流水管控，不要等到马上500万再做调整，来不及！

三、2026年的电商税务有哪些变化

1、、收入确认：必须按平台总额算 别再按到手金额报税！

新规明确以平台交易总额为申报基数，比如后台显示100万，就算实际到手80万，也按100万计税。

可扣除的四项（必须留凭证）：

• 平台佣金（官方结算单）

• 订单退款（平台退款记录）

• 促销折扣（活动截图+订单明细）

• 头程物流（账单+付款凭证）

2、成本费用：拒绝无票收入

所有支出都要凭票扣除！采购必须开发票，平台佣金、广告费、物流费等均需保存官方记录。

3、申报四步流程

• 采集数据（每月3日前）

• 核对差异（收入、到账、成本凭证）

• 申报缴纳（小规模季报/一般纳税人月报）

• 归档备查（资料保存5年）

4、立即要做的事

• 停用个人账户收款

• 采购必须索票

• 每月定期对账

对中小电商的朋友们来说，只要把小规模纳税人的优惠政策运用好，发票管理规范，并且按时完成申报，就可以把税负风险合理管控

电商新手也不用太过担心，初期销售额没超过免税标准的话基本不用交税，就是记得后面店铺做大做强了，及时升级主体，享受更多税收优惠和平台入驻。